前言

在市场经济条件下，企业管理人员必须以财务管理为中心搞好企业管理，解决企业发展和市场竞争中面临的一系列问题。而高等学校的经济管理类专业普遍将财务管理作为核心课程，并不断充实和完善着相关教程。随着计算机的普及，熟练运用计算机技术解决实际问题，已经成为企业财务人员乃至管理人员必备的能力。另外，财务管理的电算化在提高工作效率的同时也提高工作的质量。

Microsoft公司推出的Excel软件和VBA语言、金山公司推出的WPS软件，具有完全的兼容能力，已经成为国内外企业财务管理人员公认的强而有力的信息分析与决策支持软件。

考虑到Excel软件在市场上占据的绝对优势，结合目前政府部门、国有企业等单位为了保护自身机密和国家安全，防止国外软件留有后门和大量转向国产软件的现实，本书在讲授Excel的同时也针对WPS软件在使用中的差异进行了讲解。因此，在原先习惯使用Excel的情况下，读者也能很快地适应WPS软件环境。

本书运用函数、单变量求解、规划求解、模拟运算表、数据透视表、方案管理器等工具，对国际通用的财务管理模型进行了设计，主要包括财务图表与凭证、小型记账模型、流动资产管理模型、销售管理模型、筹资管理模型、投资管理模型、利润管理模型等模型的设计。

通过近20年的教学实践与毕业生反馈，本课程得到了毕业生和相关企业的广泛好评，我们也实际参与解决软件公司、商业银行及企业的一些问题，大大地提高了企业的工作效率。这也更加坚定了我们编写本书的信心。

本书在写作过程中，各位作者多次到企业进行调研，几经修改最终完成本书。本书第1章、第8章、第10章由刘宣杰编写，第2章、第3章由王敏编写，第4章由姬霖编写，第5章由李秀彬编写，第6章由陈志编写，第7章由唱晓阳编写，第9章由崔蕾蕾编写，最后由刘宣杰负责统稿审定工作。

建议在机房进行本课程的讲授，使用电子教室软件，同时安装Office 2013（或Office 2007之后的版本也可以）和WPS（建议安装WPS专业增强版，可以使用VB进行开发），可用Excel和WPS将本书所附各章的电子表格进行对照讲解，讲授时以其中的一个软件为主，再对照分析两种软件的不同。

本书的参考学时为50～60学时，建议采用理论实践一体化教学模式，讲授一个知识点之后马上让学生动手练习，各章的参考学时见学时分配表。

学时分配表

本书在编写过程中得到了中国人民银行白山市中心支行、长春轻轨房地产开发公司、中国工商银行等单位的鼎力支持与帮助，在此一并表示感谢。

由于时间仓促，编者水平和经验有限，书中难免有欠妥和错误之处，恳请读者批评指正，作者信箱：lxjwyl@sina.com。

编者

2014年12月