引言

笔者近年来外出授课和交流的时候，时常被别人问起如何提高自己的业务技能。也有很多同行，对舞弊调查工作感到非常困扰，存在各种疑问。为此笔者特别做了一项调研，发现大家对舞弊调查工作主要有以下几类困惑。

一、舞弊线索相关困惑

（1）怎么发现舞弊线索？

（2）如何设立投诉举报途径？

（3）如何扩充举报途径？

二、调查实操相关困惑

（1）收到举报之后怎么开展工作？

（2）如何对舞弊线索进行解析与求证？

（3）如何快速收集法证信息？怎么固定证据？

（4）如何开展舞弊调查？

（5）如何对舞弊嫌疑人进行访谈？

三、难点破冰相关困惑

（1）如何找到索贿受贿的直接证据？

（2）案件调查进入了死胡同，如何寻找突破口？

（3）非公人员受贿、侵占、挪用等案件一般很难受理，如何寻求外部资源帮助？

四、后续闭环相关困惑

（1）如何处理内部员工？常见的处罚流程是什么？

（2）如何开展挽损工作，追回损失？

（3）出现漏洞后组织不愿整改怎么处理？

（4）工作不被重视，工作无法改进企业管理，调查人员如何突破困局？

…………

本书内容主要围绕上述问题展开。在尽量全面详尽地解答这些问题的同时，会专门提炼出相对清晰完整的方法论和理论体系，为读者提供一条可以参考的学习和发展路线，以帮助读者查缺补漏。

舞弊调查本身是一门经验学科，尤其注重理论和实践的统一。每一位合格的舞弊调查人员，都应该具备较强的洞察力、逻辑推理能力、抗压能力及行动力。

洞察力主要来自对世界本质的认知。理论学习是对世界本质的不断深入了解，“博学”也许是所有合格的舞弊调查人员的共同属性。笔者专门在本书中列出了开展舞弊调查工作必备的基础理论知识，这些基础理论知识涉及企业经营管理的方方面面。不同的企业有着不同的运行模式和管理模型，也存在着不同的业务类型，这些是企业的“个性”。在这些“个性”中，可以找到很多共通的行业规律即“共性”。无论“个性”还是“共性”，对舞弊调查人员来说，都是必须学习的内容。

坚持学习，是每一位舞弊调查人员的基本素质。

舞弊调查实践围绕着“法证”思维展开。在合法合规的基础上，舞弊调查人员需充分运用所有能够使用的调查手段，查清事实，获取证据。企业的舞弊调查人员主要围绕“人”这一调查对象开展工作，而“人心”的不确定性往往导致沟通交流能力决定着调查的成败。相对于司法机关调查人员，企业的舞弊调查人员更类似于侦探或律师，可用的调查手段大多更加朴素和原始，因此需要将一些传统的调查手段发挥到极致。这些传统的调查手段的综合运用能力（逻辑推理能力、沟通交流能力、证据搜集固定能力等）无法通过单纯的理论学习快速建立，而是需要通过不断实践，不断积累失败与成功的经验来培养。这些能力需要长时间的积累。三年入门，五年出师，十年独当一面，可以说是这个行业的真实写照。

本书的舞弊调查实务基础部分，来自笔者多年从事案件调查工作的经验总结。笔者通过不断的学习和实践，将失败的教训和成功的经验凝练升华，最后汇集整理成这部分内容。读者可以结合自身实际，有针对性地开展学习和实践，坚持知行合一，不断提高自身舞弊调查能力，从而最终取得令自己满意的工作成果。