三、 研 究 设 计

(一) 研究方法

本文基于单案例开展研究，原因有三：第一，本文探讨了“生态平台企业如何通过共赢增值表这一价值管理工具来衡量和管理价值创造行为”，属于“怎么样”类型的问题范畴，案例研究方法对探讨这类问题有明显优势(Yin, 2009)；第二，本文的研究对象是企业在管理实践中创新迭代得出的新型管理工具，案例研究通过丰富且深入的描述分析、提炼洞察，能更好地理解案例中组织和个人的行为(Eisenhardt and Graebner,2007)；第三，企业管理创新的最新资料大多是非公开的，可得性受限，只能采用案例研究相关的问题。

(二) 案例选择

依据Eisenhardt and Graebner(2007)的抽样原则，本文选取海尔集团的共赢增值表作为研究对象，原因有三：第一，典型性和代表性。海尔集团是传统制造业企业向生态平台企业转型的杰出典范，对传统企业的战略转型和管理变革具有借鉴意义。第二，新奇性和先进性。为适应物联网生态系统的发展，海尔提出了共赢增值表这一新型价值管理工具，并不断实践和优化，取得了显著的成效，既有理论上的创新也有管理实践上的参考价值。第三，资料可得性高。海尔集团的管理经验一直以来备受社会和学术界的关注，二手素材丰富、资料翔实；本文作者赴海尔进行实地调研，获得了充足的一手调研资料，有助于更深入理解这一研究问题。

(三) 资料收集与分析

本文的研究资料来自访谈、会议记录、外部新闻等多种渠道，以实现资料之间的三角验证，增强其真实性，具体包括：一是通过调研访谈获取的一手资料。研究小组在实地调研前基于公开资料初步了解海尔集团的转型发展和管理创新状况，准备访谈提纲；在2019年8月到海尔集团集中调研，对首席财务官、数据中心管理层、小微企业负责人等进行半结构化访谈和非正式访谈，将录音资料与书面记录整理形成文本调研材料。二是通过公开渠道获取的二手资料，包括媒体报道、官网新闻、学术文献等。案例资料来源的描述性统计如表1所示。在对上述资料进行整理和编码后，得到编码结果及关键词举证如表2所示。

表1 案例资料来源

表2 编码结果及关键词举证